Мета
Надати учасникам розуміння особливостей оподаткування фізичних осіб у європейських країнах та показати алгоритм нарахування і сплати податків для українців, які наразі перебувають за кордоном
Семінар буде корисним для:
- компаній, у яких працівники через війну виїхали та досі проживають за кордоном, однак продовжують працювати та отримувати свої доходи в Україні;
- фізичних осіб – суб’єктів підприємницької діяльності, які ще не визначилися з країною постійного проживання в період війни;
- українців, яких хвилюють питання оподаткування їхніх доходів у період переміщення між країнами та які прагнуть визначитися, де їм проживати в майбутньому.
Зміст семінару
Тема
Загальні правила:
- Які податки може платити фізична особа – резидент певної країни?
- Що таке податкова резидентність фізичної особи та до чого вона призводить?
- Податковий резидент за законами України
- Механізми визначення резидентності в разі «конфлікту країн»
- Звільнення заробітної плати та доходу від підприємницької діяльності від оподаткування (положення Конвенції)
- Ставки ПДФО та військового збору в Україні
- Коли і як подавати податкову декларацію: основні строки
Правила оподаткування фізичних осіб у різних країнах (практичні аспекти)
- Яким чином оподатковуються фізичні особи в країні перебування (на прикладі Польщі та Німеччини)
- Усунення подвійного оподаткування
- Рекомендації щодо втрати або збереження податкової резидентності України
- Альтернативні сценарії податкової резидентності (низькоподаткові юрисдикції та юрисдикції з пільговими режимами оподаткування)
- Алгоритм прийняття рішень та рекомендації
Результати навчання
Після відвідування семінару його учасники:
навчаться визначати податкову резидентність фізичної особи відповідно до українського законодавства та міжнародних конвенцій;
дізнаються, коли і як подавати податкову декларацію в Україні та європейських країнах (на прикладі Польщі, Німеччини);
отримають відповіді на запитання:
- коли та як оподатковують українську заробітну плату за кордоном;
- податкові наслідки перебування українського ФОП за кордоном;
- як уникнути подвійного оподаткування української зарплати чи ФОП-доходу;
- як зменшити український податок на суму сплачених податків за кордоном;
- як втратити або зберегти податкову резидентність України;
ознайомляться з альтернативними сценаріями податкової резидентності, зокрема:
які є низькоподаткові юрисдикції та юрисдикції з «пільговими режимами»;
в яких юрисдикціях наявний режим «цифрових кочівників» (digital nomad) та в чому його особливості й переваги;
зможуть самостійно побудувати дерево рішень залежно від конкретної ситуації.
Викладачка
Світлана Тутовська
старша менеджерка податково-юридичного департаменту
Світлана приєдналася до «Делойт» у 2008 році як консультантка юридичної групи податково-юридичного департаменту. Світлана має 10 років професійного досвіду роботи в сфері оподаткування фізичних осіб та роботодавців, у консультуванні з питань структурування компенсаційних виплат, соціального забезпечення та глобальних переміщень персоналу для українських і міжнародних компаній. Вона спеціалізується на наданні послуг з персонального оподаткування приватним особам та на структуруванні фінансів.